개인사업자 법인 전환, 연 매출 얼마부터 유리할까 | 세금 직접 계산해봤어요

한 줄 요약: 개인사업자가 법인 전환을 고민해야 하는 매출 기준, 절세 효과 직접 계산, 전환 절차와 비용까지 한 번에 정리했습니다.

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작년에 프리랜서 수입이 조금씩 늘면서 주변에서 "법인 만들어야 하는 거 아니냐"는 말을 자주 들었거든요.

처음엔 법인이라는 게 뭔가 대기업이나 하는 이야기 같아서 제 얘기는 아닌 줄 알았는데, 막상 알아보니까 연 매출 1억만 넘어도 진지하게 고민해볼 만한 선택이더라고요ㅎㅎ

오늘은 개인사업자 → 법인 전환의 타이밍과 절세 효과를 직접 계산해봤어요.

 

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개인사업자 vs 법인, 세금 구조가 이렇게 달라요

개인사업자는 사업 소득 = 개인 소득이에요.

그래서 종합소득세 구간이 그대로 적용됩니다.

과세표준	개인 종합소득세율
1,400만원 이하	6%
1,400만~5,000만원	15%
5,000만~8,800만원	24%
8,800만~1.5억원	35%
1.5억~3억원	38%
3억~5억원	40%
5억원 초과	45%

반면 법인세율은요.

과세표준	법인세율
2억원 이하	9%
2억~200억원	19%

수익이 늘어날수록 개인과 법인의 세율 차이가 점점 벌어지는 구조예요.

연 순수익이 1억 5천을 넘어가기 시작하면 법인세율(19%) < 개인 종소세율(38~40%)이 되는 거죠 :)

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얼마부터 법인이 유리할까 — 직접 계산해봤어요

예를 들어볼게요.

[사례] 연 매출 2억, 경비율 40%, 순수익 1억 2천만원

개인사업자 종합소득세 (각 구간 누진세 적용):

1억 2천만원에서 종소세 약 3,030만원 (실효세율 약 25%)

법인 구조 시:

• 대표이사 급여 6천만원 + 법인 이익 6천만원
• 법인세: 6천만원 × 9% = 540만원
• 대표이사 근로소득세: 약 660만원 (공제 후)
• 합계 약 1,200만원

연간 절세 효과: 약 1,800만원 차이

물론 4대 보험, 회계사 기장 비용, 법인 운영 비용 등을 감안하면 실제 절세액은 조금 줄어요.

그래도 순수익 1억 이상이면 충분히 계산해볼 가치가 있어요ㅎㅎ

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법인 전환 시 꼭 알아야 할 비용

법인 만드는 게 복잡할 것 같지만, 요즘은 꽤 간소화됐어요.

📌 법인 설립 비용 체크리스트
- 법원 등기비용: 자본금의 0.4% (최소 수십만원)
- 공증 수수료: 약 10~30만원
- 사업자등록 수수료: 무료
- 세무사 기장·신고 비용: 월 10~20만원 수준

1인 법인의 경우 자본금 1,000만원으로 시작하는 분들이 많고, 실제 설립 비용은 100만원 안쪽으로 해결되는 경우가 많더라고요.

그리고 중요한 포인트가 있어요.

개인사업자에서 법인으로 전환할 때는 "현물출자" 방식을 쓰면 기존 사업의 자산·부채를 그대로 이전할 수 있어요.

세무사랑 상담하면서 꼭 체크해야 할 부분이에요.

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법인 전환을 추천하지 않는 경우

모든 상황에서 법인이 유리한 건 아니에요.

• 연 순수익 8,000만원 이하: 절세 효과보다 운영 비용이 클 수 있어요
• 사업을 곧 접을 예정: 법인 청산 절차가 번거로워서 비추천
• 투자 수익이 주 소득: 개인 금융소득이 법인을 통하면 오히려 복잡해질 수 있어요

"무조건 법인이 좋다"는 말은 틀렸고, 본인 소득 구조에 맞게 세무사랑 시뮬레이션 한 번 돌려보는 게 제일 정확해요 :)

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올해 법인 전환, 어떤 타이밍이 맞을까요

세금은 1월~12월 기준이에요.

지금 하반기라면 연말 전에 법인 설립하면 올해 마지막 몇 달이라도 법인으로 절세할 수 있어요.

반면 이미 올해 매출이 크게 잡힌 상태라면, 내년 1월 1일부터 적용되도록 연말에 설립하는 게 더 낫습니다.

📌 법인 전환 타이밍 요약
- 연 순수익 1억 이상: 즉시 세무사 상담 추천
- 연 순수익 8천만~1억: 내년 사업 규모 보고 결정
- 연 순수익 8천만원 이하: 아직은 개인사업자가 유리한 경우 많음

개인사업자로 열심히 달려오셨다면, 이제 절세 구조를 한 번 점검해볼 시점인 것 같아요ㅎㅎ

여러분들은 법인 전환 검토해보신 적 있으신가요?

경험 있으신 분들 댓글로 공유해주시면 정말 도움이 될 것 같아요^^